Декларация 3-НДФЛ: как подать и что это такое
Декларация 3-НДФЛ — это форма, в которой гражданин указывает все свои доходы за год, а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Её подают для того, чтобы ФНС учла доходы налогоплательщика или для получения вычетов.
Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ за год должны сдавать лица, получившие доходы, облагаемые налогом в России, в следующих случаях:
- Получение доходов от продажи недвижимости
- Получение доходов от продажи ценных бумаг, акций
- Получение страховых выплат
Как и где подать декларацию
Для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) и подать заявление через расширенную версию личного кабинета (через ПК или ноутбук).
Электронная подпись
Для подачи заявления в налоговую в электронном виде потребуется неквалифицированная электронная подпись. Она нужна для подписания документов и может быть создана прямо в Личном кабинете. Для создания подписи необходимо выполнить определенные действия.
- Сгенерировать электронную подпись.
- Проверить персональные данные в личном кабинете.
Получение упрощенных налоговых вычетов
С 21 мая 2021 года вычеты можно получить в упрощенном порядке. В личном кабинете налогоплательщика уже сформировано предзаполненное заявление на вычет на основе имеющихся сведений. Для направления заявления нужно лишь подписать его с помощью электронной подписи, без необходимости прилагать подтверждающие документы. Все упрощенные вычеты отражаются в специальном разделе.
Порядок получения налоговых вычетов
На данный момент в упрощённом порядке можно оформить следующие виды вычетов:
Налоговый агент
Налоговый агент – это организация, которая отчисляет за вас налоги с некоторых доходов. Например, работодатель отчисляет в налоговую 13% с зарплаты и других доходов в качестве налогового агента.
Форма налоговой декларации 3-НДФЛ
Физические лица заполняют титульный лист, разделы 1 и 2. ИП, помимо этого, заполняют приложение 3, а на титульном листе указывают код налогоплательщика 720.
По сравнению с предыдущим бланком в новом есть ряд изменений.
Шаг 5. Убедитесь, что документы поступили в ФНС
Проверить регистрацию документов в ФНС можно на 2-3 день после отправки декларации 3-НДФЛ и приложенных документов. Уведомление об этом поступит в сообщения личного кабинета. Письмо будет располагаться во вкладке Налоговая декларация по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ).
Как войти в Личный кабинет налогоплательщика?
При первом входе в пространство Личного кабинета для его формирования может потребоваться время: 1-2 дня. Также можно воспользоваться приложением Мой налог. Весь функционал приложения повторяет возможности Личного кабинета.
Кто сдаёт налоговую декларацию 3-НДФЛ
Если у гражданина есть только один источник дохода – его официальная работа, то декларацию подавать не нужно – налог удерживает работодатель и он же передаёт сведения о доходах в ФНС. Согласно ст. 227 и 228 Налогового кодекса РФ, налоговую декларацию 3-НДФЛ подают:
- ИП, применяющие спецрежимы, налоговую декларацию 3-НДФЛ не подают.
- Декларацию 3-НДФЛ за три прошедших года может подать любой налогоплательщик, чтобы получить налоговый вычет, например, за обучение или дорогостоящее лечение.
Сроки сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ
Срок сдачи 3-НДФЛ зависит от повода и статуса физического лица. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Заплатить налог на доходы, начисленный по налоговой декларации, нужно до 15 июля. Сроки сдачи 3-НДФЛ установлены законом только для лиц, которые обязаны отчитываться о своих доходах. Если нужен только налоговый вычет, срока подачи нет – подать декларацию можно в любое время в течение трёх лет.
Шаг 1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика
Если у вас нет учетной записи на портале госуслуг, ее можно легко завести через Сбербанк Онлайн. Для этого войдите или зарегистрируйтесь в веб-версии или мобильном приложении Сбербанк Онлайн. В поисковой строке наберите Регистрация на Госуслугах и оставьте заявку.
После заполнения всех данных необходимо приложить подтверждающие документы. В зависимости от типа налогового вычета это могут быть следующие документы:
Для вычета на ребенка: копия свидетельства о рождении или удостоверение личности ребенка
Для вычета на обучение: договор об обучении или справка из университета
Для вычета на ипотеку: договор займа, договор ипотеки, выписка из кадастрового реестра или другие документы об объекте недвижимости
Для вычета на лечение: медицинские справки и документы о затратах на лечение
Отправить заявление о налоговом вычете можно уже после заполнения всех данных и прикрепления документов. В случае если требуется какая-то дополнительная информация или уточнения, налоговая может запросить их у вас дополнительно. После отправки заявления о начислении вычета вам придет уведомление о его рассмотрении – обычно срок рассмотрения не превышает 3 месяцев.
## Подтверждение права на налоговый вычет
В этом разделе необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. Для получения имущественного налогового вычета понадобятся следующие документы:
### В случае покупки жилья:
- Договор купли-продажи
- Документы застройщика
### В случае строительства дома:
- Разрешение на строительство
- Документы подрядчика
### При использовании ипотеки:
- Договор ипотеки
- Расходные документы
В каждом случае могут понадобиться дополнительные документы, такие как:
- Справка о доходах
- Свидетельство о регистрации имущества
- Другие документы
Шаг 5. Подтверждение
На этом этапе вы можете просмотреть сформированную декларацию 3-НДФЛ целиком, а затем подписать заявление с помощью электронной подписи (необходимо ввести пароль). Затем направить документы в налоговую с помощью кнопки Отправить.
## Способы подачи декларации
Подразумевается что у вас уже есть электронная подпись. Если нет, то можно получить электронную подпись физического лица удаленно, с помощью биометрического загранпаспорта. Подпись физического лица подходит для сдачи декларации ИП в налоговую всеми нижеперечисленными способами.
В этой статье мы рассматриваем только удаленные способы подачи декларации ИП в налоговую службу. Сдать декларацию можно несколькими способами.
Срок сдачи декларации ИП в 2023 году — не позднее 25 апреля 2023 г.
### Сравнительные характеристики способов
| Способ подачи | Стоимость |
|---------------------------------|------------------------------------------|
| Заполнение декларации | от 3300 ₽ / год за нулевую отчетность |
| Отправка декларации | от 5300 ₽ / год при ведении деятельности |
### Отправка декларации через сайт ФНС (Программа Налогоплательщик ЮЛ)
Бесплатный, но очень сложный и трудозатратный способ подачи декларации. Декларация готовится через программу Налогоплательщик ЮЛ. Контейнер с отчетностью необходимо передать через Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности.
### Отправка декларации через Контур Экстерн
Отправка декларации через оператора ЭДО, с помощью Контур Экстерн. Недорого, но декларацию нужно заполнять вручную.
### Отправка декларации через Контур Эльба
Отправка отчетности через онлайн бухгалтерию Контур Эльба. Дороже, но декларация заполняется автоматически на основе выписки из банка. Налоги и страховые взносы рассчитываются автоматически. Стоимость — от 4900 ₽ (409 ₽ в месяц).
## Какие доходы указывают в налоговой декларации 3-НДФЛ
Доходы от продажи имущества или права в случае, если имущество находилось в собственности меньше минимального срока владения.
Минимальный срок владения:
- Доходы от продажи ценных бумаг, если налогоплательщик непрерывно владел ими до 5 лет. По истечении этого срока доходы не облагаются НДФЛ.Доходы от сдачи имущества в аренду. Например, если у налогоплательщика есть квартира, которую он сдаёт в аренду, нужно подать налоговую декларацию и заплатить налог.
Доходы по гражданско-правовому договору, если при выплате вознаграждения не был удержан НДФЛ. Например, если налогоплательщик оказал услугу другому человеку и получил вознаграждение, он должен самостоятельно отчитаться перед государством.
Доходы из-за рубежа. Это могут быть проценты по вкладу в иностранном банке или доход от продажи недвижимости за границей.
Выигрыш в лотерею от 4000 до 15 000 рублей. С выигрышей до 4000 рублей НДФЛ не удерживается. Если выигрыш больше 15 000 рублей, налог удержит организатор лотереи. По выигрышам в тотализаторах и букмекерских конторах отчитываться не нужно — это сделает организатор.
Подарки не от близкого родственника. В этом случае НДФЛ нужно платить только со стоимости недвижимости, транспортных средств, долей и акций.
Как подать заявление для получения вычета через работодателя?
Для того, чтобы получить вычеты через работодателя в том же году, в котором возникли расходы, необходимо подать заявление в ФНС на подтверждение права на получение конкретного налогового вычета. Сделать это можно также с помощью специальной формы в Личном кабинете.
У работодателя можно получить три вида вычетов: стандартные вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты. Подтверждать право на вычет нужно только в случае получения имущественных или социальных вычетов. Стандартные вычеты (например, вычет на детей, работодатель предоставляет самостоятельно на основе предоставленных ему документов).
Для этого необходимо в «Каталоге обращений» выбрать блок «Запросить справку (документы)» и выбрать одно из заявлений.
Далее необходимо указать информацию о приобретённых объектах недвижимости, средствах, которые на это были потрачены, и работодателе, у которого вы хотите получить вычет. Как правило, все объекты недвижимости уже указаны в виде списка в этом блоке, вам остаётся лишь выбрать нужный. Далее в карточке объекта нужно нажать на кнопку «Добавить работодателя» и указать информацию об организации или ИП, где вы работаете, туда ФНС направит уведомление о вашем праве на вычет. Если же необходимого объекта нет, то его можно добавить, указав кадастровый номер.
Следующим шагом будет приложение подтверждающих документов. Это могут быть договоры (купли-продажи, участия в долевом строительстве, ренты и другие), платёжные документы (квитанции, чеки, банковские выписки и другое), подтверждение уплаты процентов по кредиту (справка из банка).
Когда все сведения об объектах и работодателях указаны и прикреплены подтверждающие документы нужно нажать кнопку «Далее».
Далее необходимо подписать заявление с помощью электронной подписи – ввести пароль, и отправить заявление на рассмотрение в ФНС с помощью кнопки «Далее».
По результатам рассмотрения вам и вашему работодателю придёт уведомление.
Шаг 4. Подайте декларацию 3-НДФЛ
Затем укажите год, за который направляется декларация.
Выберите файл с налоговой декларацией, подготовленной ранее вами или для вас специалистом Домклик, формата .xml и в открывшемся окне нажмите «Применить».
Готово: декларация загружена. Дальше прикрепите все документы, которые подтверждают доходы и расходы, заявленные в декларации.
Важно: Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 мегабайт. Сканируя документы, рекомендуем использовать такие параметры:
После сканирования убедитесь, что полученные изображения хорошо читаются в масштабе 100%.
Перед тем как отправить декларацию, необходимо подписать ее электронной подписью. Для этого введите пароль, придуманный при изготовлении электронного ключа, и нажмите «Отправить».
Как подать декларацию З-НДФЛ в налоговую
Форму налоговой декларации можно сдать тремя способами:
«Калуга Астрал» предлагает несколько сервисов для сдачи налоговой декларации и прочей электронной отчётности. «Астрал Отчёт 5.0» — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна, «Астрал Отчёт 4.5» — программа для ПК, в которой есть всё для сдачи отчётности онлайн, а «1С-Отчётность» можно использовать в привычном интерфейсе 1С.
Как заполнить форму налоговой декларации 3-НДФЛ
Форма налоговой декларации включает в себя: титульный лист, разделы 1 (с приложением), 2, приложения 1–8, расчёты к приложениям 1 и 5.
Титульный лист и разделы 1, 2 заполняются обязательно, а приложения — по необходимости.
Кто заполняет необязательные разделы налоговой декларации
Раздел Кто заполняет Что отражается
Приложение к разделу 1 Физические лица Сумма средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, подлежащая зачёту или возврату
Приложение 1 Физические лица Доходы, полученные от источников в РФ
Приложение 2 Физические лица — налоговые резиденты РФ Доходы, полученные от источников за пределами РФ
Приложение 3 ИП и лица, занимающиеся частной практикой Доходы от предпринимательской деятельности, профессиональные налоговые вычеты и авансовые платежи по НДФЛ
Приложение 4 Физические лица Доходы, не подлежащие налогообложению
Приложение 5 Физические лица — налоговые резиденты РФ (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, за исключением дивидендов) Стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты
Приложение 6 Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества
Приложение 7 Имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья
Приложение 8 Физические лица Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, от участия в инвестиционных товариществах
Расчёт к приложению 1 Доходы от продажи недвижимости, приобретённой после 01.01.2016
Расчёт к приложению 5 Социальные вычеты на дополнительное пенсионное страхование
Шаг 3. Выпустите сертификат электронной подписи
Если у вас нет сертификата электронной подписи (ЭП) в личном кабинете налогоплательщика, вам нужно получить сертификат ключа проверки ЭП.
Если сертификат уже получен, переходите к подачедекларации 3-НДФЛ.
Если у вас уже есть сертификат электронной подписи, но вы не помните пароль, сертификат нужно отозвать и сформировать новый.