Сведения о доходах физлиц для фирмы на усн

Доходы физических лиц в 1С: как подготовить информацию

В 2024 году были внесены изменения в бухгалтерский учет, затронувшие форму подачи сведений о доходах физических лиц для фирмы на УСН. Эти сведения заполняются работодателями для всех сотрудников. В данной статье мы рассмотрим процесс подготовки информации и последующей загрузки ее на портал.

Подготовка информации в 1С

Перед формированием файла сведений о доходах физических лиц необходимо зайти в справочник Физические лица и нажать на кнопку Заполнить личные номера. Это нужно сделать, чтобы информация из поля Страховой номер отразилась в сведениях в поле Идентификационный номер.

Также следует зайти в личную карточку физического лица и в поле Вид документа указать код ИМНС в соответствии с общегосударственным классификатором Республики Беларусь (ОКРБ 017-99).

Код подоходного налога

Далее необходимо проверить код подоходного налога в справочнике Начисления. Для этого перейдите на вкладку Зарплата и кадры -> Подоходный налог -> Сведения о доходах физических лиц. Создайте и заполните файл, затем закройте его (это обновит справочник новыми видами подоходного налога).

После этого перейдите на вкладку Зарплата и кадры -> Справочники и настройки -> Начисления. Код подоходного налога для различных начислений разный, поэтому убедитесь, что проставлен правильный код, чтобы доходы физического лица корректно загрузились.

Например, для сотрудников основного места работы используйте код 2000 (в сведениях = 201).

Для сотрудников, которые работают по гражданско-правовым договорам, код подоходного налога будет равен 202.

![Изображение](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/2024-02-27_10-45-24-1024x547.png)

А для доходов, которые освобождены от подоходного налога, к примеру – Материальная помощь, будет использоваться код 502 (в сведениях = 501).

![Изображение](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/2024-02-27_10-46-24.png)

### Формирование сведений о доходах физлиц

После этого можно переходить к заполнению файла Сведений.

Сведения о доходах для фирмы на УСН расположены на вкладке Зарплата и кадры – раздел Подоходный налог – Сведения о доходах физических лиц. По кнопке Создать создаем новый документ.

Далее нажимаем Заполнить. Программа отразит список всех сотрудников с доходом за указанный год.

![Изображение](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/2024-02-27_10-48-57-1024x547.png)

При двойном нажатии на строку откроется форма, в которой будут указаны данные начисленных доходов, а также удержанных сумм подоходного налога, вычетов и прочее.

![Изображение](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/2024-02-27_10-49-38-1-1024x546.png)

На вкладке Личные данные можно посмотреть заполнение полей по физическому лицу. Все данные подтягиваются из карточки Физического лица.

![Изображение](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/2024-02-27_10-50-07-1-1024x551.png)

После заполнения файла можно нажать кнопку Выгрузить. Файл будет сохранен в формате *.json. После чего его можно загружать в личный кабинет или программу E-Declaration.

![Изображение](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/2024-02-27_10-51-08-1.png)

### Загрузка файла

Далее рассмотрим загрузку файла двумя вариантами:

### Загрузка в приложение E-Declaration

Чтобы загрузить файл в приложение, необходимо перейти в E-Declaration и нажать кнопку Доходы физлиц.

Внизу появится таблица. Чтобы загрузить файл, необходимо нажать кнопку Загрузить.

![Изображение](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/kart-11-1-1024x510.jpg)

После загрузки файла сведения о доходах будут отображены в приложении. Чтобы открыть сведения по определенному сотруднику, необходимо его выделить и нажать кнопку Редактировать.

![Изображение](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/kart-12-1024x510.jpg)

После того, как файл будет готов, его можно подписать. Для этого следует нажать кнопку Подписать. Так как возможности напрямую отправить файл на портал из приложения пока нет, его необходимо выгрузить на рабочий стол для дальнейшей загрузки в ЛК.

![Изображение](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/kart-13-1024x514.jpg)

### Загрузка в личный кабинет налогового агента

Чтобы загрузить файл сведений о доходах в ЛК необходимо перейти в личный кабинет налогового агента и в меню справа нажать Загрузить.

![Изображение](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/kart-14-1024x498.jpg)
Откроется окно следующего вида (нажимаем Загрузить и сохранить файл в черновики):

![](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/kart-15-1024x343.jpg)  

После того, как файл будет загружен, данные о доходах физических лиц отобразятся на экране.

Сразу может возникнуть ошибка:

![](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/kart-16.jpg)  

Чтобы ее исправить необходимо сделать следующее:

![](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/kart-17-_1_-1-1024x576.webp)  

Перейти в пункт 15 и нажать кнопку Сохранить. Так проделать по каждому сотруднику.

![](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/kart-18-1024x760.jpg)  

Эта ошибка говорит о том, что не указана сумма подоходного налога (что не является правдой). Сохранив заново – ошибка пропадает (нужно ждать исправления на самом портале).

Таким же образом (через Редактирование) можно посмотреть данные по каждому сотруднику. После корректировок необходимо нажать Сохранить.

![](https://po.by/wp-content/uploads//2024/02/kart-19-_1_-1-1024x576.webp)  

А после сохранения данных можно нажать кнопку Проверить. Если ошибок не будет, программа выдаст, что проверка прошла успешно.

Для перехода на УСН с 2024 г. необходимо представить уведомление о переходе на УСН по установленной форме в период с 01.10.2023 по 03.01.2024. Рассмотрим, как заполнить это уведомление посредством АРМ Плательщика (EDeclaration).

Организация, применяющая в 2023 г. общий порядок налогообложения (далее — общая система), имеет право перейти на УСН с начала 2024 г. при одновременном соблюдении следующих условий:
1) организация не попадает под запреты применения УСН, перечисленные в п. 2 ст. 324 НК;
2) после 01.01.2023 она не прекращала применение УСН в связи с переходом на общую систему или на применение иного особого режима налогообложения (п. 4 ст. 324 НК);
3) численность работников организации в среднем за январь — сентябрь 2023 г. не превышает 50 человек;
4) валовая выручка нарастающим итогом за 9 месяцев 2023 г. составляет не более 1 612 500 руб.;
5) в срок с 01.10.2023 по 03.01.2024 в налоговый орган по месту постановки на учет представлено уведомление о переходе на УСН.

ООО Альфа (УНП 100000206, г. Минск, пер. Промышленный, 68в) зарегистрировано администрацией Заводского района г. Минска 09.02.2021, состоит на учете в инспекции МНС по Заводскому району г. Минска. Основной вид деятельности организации — оптовая торговля фруктами и овощами. Применяет общую систему, но было принято решение перейти с 2024 г. на УСН.

Показатели для определения значения критериев, установленных для перехода на УСН:

| Период 2023 г.  | Средняя численность работников, чел. |
|------------------|--------------------------------------|
| Январь — апрель  | 15                                   |
| Май — август      | 17                                   |
| Валовая выручка  | 1 104 650,48 руб.                    |

Пояснения к заполнению

Создание уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения

Запускаем приложение АРМ, в меню кликаем по элементу Заявления. В выпадающем меню последовательно подводим курсор к элементу Создание заявления и затем кликаем на строку Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Читайте также:  Городская свалка

Сведения о доходах физлиц для фирмы на усн

Откроется окно Создание заявления. При необходимости заполняем поля формы или вносим необходимые корректировки.

Сведения о доходах физлиц для фирмы на усн

После нажатия на кнопку Готово открывается предупреждающее окно. Нажатие в нем на кнопку ОК подтверждает, что организация не относится к плательщикам, для которых применение УСН запрещено согласно п. 2 ст. 324 НК. В нашем случае организация соблюдает все ограничения по видам деятельности, организационному (правовому) статусу, а также не применяет иные особые режимы налогообложения.

Сведения о доходах физлиц для фирмы на усн

Следующее открывшееся окно представляет собой форму уведомления о переходе на УСН, соответствующего приложению 36 к постановлению N 2.

Сведения о доходах физлиц для фирмы на усн

Ввод информации о численности работников

Далее указываем сведения о численности работников организации. В строке Численность работников в среднем за первые девять месяцев года нажимаем Выбрать год и ОК — автоматически проставляется текущий год. Ниже в таблице помесячно вносим значения средней численности работников за период январь — сентябрь 2023 г.

Численность работников в среднем за 9 месяцев определяется путем суммирования средней численности работников за все месяцы с января по сентябрь и делением полученной суммы на 9. Результат округляется до целого числа по правилам арифметики. Расчет численности производится в целом по организации (абз. 2 и 7 п. 2 ст. 326 НК, ч. 2 подп. 101.1 Инструкции N 2).

В АРМ этот показатель рассчитывается автоматически на основании внесенных данных. В рассматриваемой ситуации он равен 16 чел.

Сведения о доходах физлиц для фирмы на усн

Ввод информации о валовой выручке

После заполнения численности работников указываем сведения о валовой выручке нарастающим итогом за январь — сентябрь 2023 г. Для определения критерия она рассчитывается исходя из порядка, установленного ст. 328 НК на 2023 г., независимо от того, что организация применяет общую систему (абз. 8 п. 2 ст. 326 НК).

На УСН валовая выручка равна налоговой базе налога при УСН и определяется в соответствии с кассовым принципом, т.е. выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав отражается по мере оплаты товаров (работ, услуг), имущественных прав (возмещения расходов и поступления иных сумм, составляющих выручку), в том числе получения предварительной оплаты, аванса, задатка, независимо от даты отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, даты осуществления возмещаемых расходов. Внереализационные доходы отражаются в основном на дату их получения (за некоторым исключением) (ч. 2 п. 3, ч. 1 п. 8 ст. 328 НК).

Сведения о доходах физлиц для фирмы на усн

Созданное уведомление необходимо сохранить. Для этого можно нажать на значок в левой верхней части экрана или на клавиши Ctrl + S либо закрыть уведомление и нажать на кнопку сохранения после соответствующего предложения программы.

Перед отправкой уведомление о переходе на УСН необходимо подписать ЭЦП. Для этого в меню кликаем по элементу «Окно», затем на «Заявления». Откроется список созданных документов, из которых нажатием мыши выбираем уведомление о переходе на УСН. Активизируется кнопка «Подписать», нажимаем ее.

Сведения о доходах физлиц для фирмы на усн

После подписания заявления его можно передать в МНС, т.к. активизируется кнопка «Отправить». При успешной отправке меняется статус документа на «Отправлено». Проверить, принят ли документ налоговым органом, можно на панели с ответами из МНС. Чтобы открыть ее, последовательно кликаем в меню элементы «Окно» — «Ответы из МНС» (подп. 8.5, 8.6 и 8.10 Руководства пользователя АРМ).

Примечание Организация после представления уведомления о переходе на УСН вправе отказаться от ее применения в целом за 2024 г. Для этого ей необходимо представить уведомление об отказе от применения УСН не позднее 20.02.2024 (абз. 2 п. 5 ст. 327 НК).

Созданное в АРМ уведомление можно сохранить на машинный носитель в формате pdf или xml, а также распечатать (подп. 8.7 и 8.8 Руководства пользователя АРМ).

В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.

О ПРЕДСТАВЛЕНИИ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Антов Павел Генрихович 9 969 174 545

Струков Константин Иванович 8 627 312 634

Сиушов Сергей Иванович 6 788 118 841

Пашов Дмитрий Александрович 6 289 492 772

Евтушок Игорь Петрович 5 057 007 829

Басанский Александр Александрович 4 865 018 212

Аникеев Григорий Викторович 4 311 002 190

Пономарев Валерий Андреевич 4 181 773 260

Груздев Владимир Сергеевич 3 713 709 350

Блоцкий Владимир Николаевич 3 520 905 340

Крупнейший доход супругов

Супруг(а) Евтушок Игорь Петрович 3 119 487 448

Супруг(а) Мамаев Мурат Зулькапиевич 3 025 092 200

Супруг(а) Некрасов Александр Николаевич 2 860 124 746

Супруг(а) Минниханов Рустам Нургалиевич 2 350 680 825

Супруг(а) Чемезов Сергей Викторович 2 126 654 718

Супруг(а) Свирскис Надежда Валерьевна 2 072 000 600

Супруг(а) Груздев Владимир Сергеевич 1 823 789 835

Супруг(а) Гурьев Андрей Григорьевич 1 495 846 370

Супруг(а) Дарькин Сергей Михайлович 1 458 983 193

Супруг(а) Богомаз Александр Васильевич 1 378 622 865

Самая популярная марка ТС: Toyota

Расхождения между декларациями

Карагезьян Павел Алексеевич (2011) 9 430 542 018

Вебер Виктория Викторовна (2014) 4 968 181 495

Губин Александр Михайлович (2014) 4 218 775 981

Губин Александр Михайлович (2015) 3 258 642 755

Вебер Виктория Викторовна (2015) 2 836 148 612

Пономарев Валерий Андреевич (2019) 2 762 075 123

Пономарев Валерий Андреевич (2018) 2 340 940 920

Пономарев Валерий Андреевич (2017) 1 874 245 977

Азаров Олег Иванович (2015) 1 349 693 295

Адаменко Ольга Анатольевна (2020) 1 336 494 577

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *