Страховые взносы с выплат в пользу инвалидов в 1 с

Сведения о трудовой (иной) деятельности, страховом стаже, зарплате и дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию

1. Сведения о трудовой (иной) деятельности
2. Сведения о страховом стаже
3. Сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений

Основание для отражения данных о периодах работы для назначения пенсии

Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя

Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

1. Расчет сумм страховых взносов
   • Сведения о базе и взносах для организаций с выделенными СКЕ
2. Сведения для исчисления страховых взносов НСиПЗ для тех, кто направляет персонал в другие компании
3. Сведения о результатах проведенных обязательных предварительных и периодических медосмотров работников и проведенной СОУТ на начало года

Кто должен сдавать форму ЕФС-1

Отчет ЕФС-1 сдавают организации и ИП, у которых есть работники или подрядчики на ГПХ.

Куда сдавать отчет ЕФС-1

Отчеты сдаются в территориальные органы объединенного Социального Фонда России.

Порядок заполнения ЕФС-1 в 2024 году

Отчет необходимо подавать в электронном виде, если численность застрахованных лиц, включая работников на ГПД, превышает 10 человек. В противном случае, работодатели имеют право выбирать способ сдачи отчета: в электронном виде или на бумаге.

Информация о зарегистрированном лице

Этот раздел содержит информацию о зарегистрированном лице, включая ФИО, СНИЛС, ИНН и дату рождения работника, а также статус застрахованного лица и гражданство в соответствии с классификаторами.

Статус застрахованного лица обозначается одним из кодов, приведенных в таблице:

Как заполнить раздел 1, подраздел 1.1

Это аналог формы СЗВ-ТД. Этот подраздел заполняют все работодатели, у которых с работниками заключен трудовой договор, а также его представляют в отношении застрахованных лиц, которые заключили договоры гражданско-правового характера.

В подразделе 1.1 указывают вид кадрового мероприятия: ПРИЕМ, ПЕРЕВОД, НАЧАЛО ДОГОВОРА ГПХ и прочие.

1. В графе 5 вписывают должность сотрудника, структурное подразделение, в котором он будет работать, и код вида трудового договора.
2. Код разновидности трудового договора определяется так:
   • В графе 6 указывают код выполняемой функции по Общероссийскому классификатору занятий.
   • Впишите код в формате ХХХХ.Х: до точки поставьте код профессии из классификатора, после — контрольное число.

Как заполнить раздел 1, подраздел 1.2

Это аналог формы СЗВ-СТАЖ. Этот раздел отличается от старой формы наличием типа корректирующая и отменяющая.

Подраздел заполняют и представляют не на всех работников, а только в отношении застрахованных лиц из подпунктов 1–10 пункта 3 статьи 11 Закона № 27-ФЗ. То есть на тех работников, которые в отчётном периоде выполняли работу, дающую право на досрочное назначение страховой пенсии, занимали государственные должности или имели другие особенности, влияющие на стаж. Также с помощью подраздела 1.2 подают сведения о назначении выплат по ОСС сотрудницам, которые подали заявление о предоставлении отпуска по беременности и родам.

В Подразделе 1.2 Раздела 1, в отличие от СЗВ-СТАЖ, есть новые графы для отражения:

Коды в графах 4, 6–9 подраздела 1.2 раздела 1 формы ЕФС-1 указываются по тем же правилам, что и в форме СЗВ-СТАЖ.

### Как заполнить раздел 1, подраздел 1.3

Подраздел заполняют и представляют только государственные (муниципальные) учреждения, которые осуществляют виды деятельности из приказа Минтруда.

Служит для мониторинга системы оплаты труда работников бюджетной сферы. Аналог форм СИоЗП и СИоРУн. Большую часть граф заполняют с применением соответствующих классификаторов.

### Как заполнить раздел 1, подраздел 2

Это аналог раздела 5 формы ОДВ-1. Заполнять и представлять подраздел 2 нужно вместе с подразделом 1.2 подраздела 1 при подаче сведений о застрахованных лицах, занятых на определённых видах работ. Тут речь о работах, которые предусмотрены ч. 1 ст. 30 и ст. 31 Закона № 400-ФЗ.

### Как заполнить раздел 1, подраздел 3

Это аналог формы ДСВ-3. Заполняют и представляют подраздел страхователи, которые перечисляют дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию застрахованных лиц и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц (в случае их уплаты).

### Как заполнить раздел 2

Этот раздел заменяет собой форму 4-ФСС. Заполняют и представляют его страхователи:

В раздел также добавили поле Льгота. Его заполняют только те компании, которые имеют право платить взносы на травматизм в размере 60% от установленного тарифа.

## Сроки сдачи ЕФС-1 в 2024 году

Отменённые отчёты вошли в ЕФС-1 в виде отдельных разделов со своими сроками отправки. В таблице приведены все сроки сдачи ЕФС-1 в 2024 году:

Подраздел 1.1 — сведения о трудовой деятельности

Приём или увольнение сотрудника, оформленного на основании трудового договора Не позднее следующего рабочего дня после утверждения кадрового приказа

Прочие кадровые события у работника, трудоустроенного по трудовому договору До 25 числа следующего месяца

Получение заявления о переходе на электронную трудовую книжку

Заключение или расторжение гражданско-правового договора на выполнение работ или оказание услуг Не позднее следующего рабочего дня после заключения или расторжения договора

Подраздел 1.2 — сведения о стаже Ежегодно до 25 января

Подраздел 1.3 — сведения о выплатах в пользу работников бюджетной сферы Ежемесячно до 25 числа

Подраздел 2 — сведения об особенностях условий работы Ежегодно до 25 января

Подраздел 3 — сведения об отчислениях на накопительную пенсию Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом

Раздел 2: Информация о начислениях на травматизм

Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом

Новый отчет ЕФС-1 в электронном виде должны сдавать работодатели, у которых среднесписочная численность застрахованных лиц, включая исполнителей по договорам ГПХ, превышает 10 человек. Астрал предлагает несколько решений для сдачи электронной отчетности. С помощью модуля 1С-Отчетность заполнять и сдавать документы можно прямо в 1С. А онлайн-сервис Астрал Отчет 5.0 позволит бухгалтеру получать доступ к отчетности с любого устройства и из любой точки мира.

Расчет страховых взносов с выплат в пользу инвалидов в программе 1С

Расчет страховых взносов с выплат в пользу инвалидов в программе 1С имеет определенную последовательность и нюансы. Рассмотрим данную процедуру на примере программы 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (1С:ЗУП).

Организация ГБУК Театральный центр в 2023 году уплачивает страховые взносы по единому тарифу — 30% (с выплат, не превышающих предельного размера базы по взносам). Тариф взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, установленный для организации, составляет 0,2%.

Пример расчета страховых взносов

В организации работает инвалид III группы Савельева Римма Михеевна. За июнь 2023 года ей начислена оплата по окладу в сумме 30 000 рублей.

Чтобы рассчитать страховые взносы с выплат в пользу сотрудника-инвалида за июнь 2023 года, необходимо выполнить следующие действия:

Ввод сведений об инвалидности сотрудника

1. Ввести сведения об инвалидности в 1С:ЗУП можно из справочника Физические лица (раздел Кадры — Физические лица — ссылка Страхование) либо из справочника Сотрудники (раздел Кадры — Сотрудники — ссылка Страхование).

2. В разделе Сведения об инвалидности:

Важно! Прервать влияние сведений об инвалидности на расчет взносов можно и вручную, сняв флажок Есть справка об инвалидности и указав в поле Сведения действуют с месяц, начиная с которого взносы в ФСС РФ необходимо рассчитывать по общему тарифу.

Расчет страховых взносов за месяц

Зарплата сотруднику начисляется два раза в месяц: за первую и вторую половину месяца. А расчет страховых взносов начисляется при расчете зарплаты за вторую половину месяца с учетом полной зарплаты за месяц.

Расчет страховых взносов, как и расчет зарплаты за вторую половину месяца, по всем сотрудникам организации за месяц производится с помощью документа Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата — Все начисления).

База для начисления страховых взносов по сотруднику в июне 2023 года составляет 30 000 рублей.

Суммы начисленных по сотруднику страховых взносов за июнь составляют:

1. 30 000 * 30% = 9 000 рублей
2. 30 000 * 0,2% = 60 рублей

Тарифы взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний зависят от класса профессионального риска. Федеральным законом от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ предусмотрено всего 32 класса, отличающихся по виду деятельности.

В статье мы расскажем, какой тариф взносов на травматизм применять в 2023 году, по каким правилам рассчитываются и выплачиваются отчисления, а также разберёмся в вопросах, касающихся отчётности по страховым взносам на травматизм, и рассмотрим другие полезные детали.

Что изменилось в уплате страховых взносов на травматизм в 2023 году

Тарифы страховых взносов на травматизм, льготы, скидки и надбавки в 2023 году не изменились.

Не изменился и способ уплаты: страховые взносы на травматизм по-прежнему уплачиваются отдельным платёжным поручением.

Сроки также не изменились — взносы на травматизм также нужно уплатить до 15 числа текущего месяца за прошлый месяц. Срок переносится на следующий рабочий день, если 15 число — выходной или праздничный.

Изменился только государственный орган, в который направляют взносы. Если раньше работодатели уплачивали взносы на травматизм в ФСС, то теперь взносы направляют в Социальный фонд России.

В этой связи действуют новые КБК (приказ Минфина от 22 ноября 2022 № 177н):

Реквизиты для уплаты можно найти на региональных сайтах СФР.

Кроме того, теперь страховые взносы на травматизм необходимо уплачивать не только с выплат сотрудникам по ТД, но и подрядчикам, работающим по договорам ГПХ.

Тарифы страховых взносов на травматизм в 2023 году

Размеры ставок установлены Федеральным законом от 22 декабря 2005 года № 179-ФЗ. Ежегодно они продлеваются законодательными актами. Тарифы на 2023 год были заново определены Федеральным законом от 19 декабря 2022 года № 517-ФЗ. Этим же законом установлены тарифы на плановый период 2024 и 2025 годов.

Страховые взносы на травматизм в 2023 году тарифицируются по прежним правилам, оставаясь на том же уровне, что и раньше.

В зависимости от вида экономической деятельности, как и прежде, предусмотрено 32 тарифа со ставкой от 0,2 до 8,5%. Со списком тарифов по классам профессионального риска можно ознакомиться по ссылке. Льготы, по которым осуществляются выплаты инвалидам, также продолжают действовать.

Отдельная категория плательщиков — работодатели на АУСН. Они уплачивают взносы на травматизм фиксированной суммой без тарификации. За 2023 год им нужно заплатить 2217 рублей, в месяц работодатели на спецрежиме платят 1/12 всей суммы — 184,75 рубля.

Как рассчитывать взносы на травматизм 2023

Порядок, по которому происходит начисление взносов на травматизм, регулируется Федеральным законом от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ. Согласно п. 1 ст. 20.1 данного закона, взносы начисляются с денежных вознаграждений, которые наёмные сотрудники получают от работодателей.

При этом есть исключения, определённые статьёй 20.2. Взносами не облагаются:

Чтобы рассчитать базу для отчислений на травматизм, берётся период с начала года до окончания месяца, за который уплачиваются взносы (п. 9 ст. 22.1 Федерального закона № 125-ФЗ).

Расчёт суммы для уплаты взносов происходит по формуле:

Скидки и надбавки к стандартным тарифам

Тариф страховых взносов по травматизму может быть уменьшен либо увеличен Социальным фондом. Чтобы определить точный размер скидки (надбавки), СФР применяет методику, утверждённую приказом Министерства труда РФ от 1 августа 2012 года № 39н.

В этих целях СФР сравнивает показатели безопасности труда работодателя и среднеотраслевые показатели. В перечень таких показателей входят:

Кроме того, при оценке размера скидки (надбавки) учитываются результаты СОУТ и сведения о медицинских осмотрах.

Для получения скидки работодатель должен соответствовать следующим условиям:

Чтобы установить величину скидки, СФР проверяет результаты работы страхователя за три года. Согласно приказу ФСС от 25 апреля 2019 года, заявку на получение скидки на следующий год нужно подавать до 1 ноября текущего года.

Скидка рассчитывается по формуле:

Решение о том, давать ли скидку страхователю, СФР принимает до 1 декабря текущего года. Ответ работодатель получает в течение пяти дней. Фонд передаёт его либо представителю работодателя под расписку, либо другим способом, позволяющим подтвердить дату получения.

Правила выплаты взносов по страхованию на травматизм в 2023 году

Как и ранее, страховые взносы на травматизм в 2023 году должны уплачиваться ежемесячно. При этом страхователь перечисляет в СФР сумму, начисленную за прошедший месяц.

Крайний срок для выплаты установлен в п. 4 ст. 22 Федерального закона № 125-ФЗ — это 15 число месяца, который наступает после того, за которым выполнен расчёт. Если эта дата совпадает с общевыходными днями, крайний срок переносится на ближайший будний день.

При оформлении платёжного документа страхователь указывает данные регионального отделения СФР, в котором он стоит на учёте: адрес, ИНН, КПП отделения СФР и его реквизиты.

В число обязательных сведений, которые должен указать плательщик взносов, также входят:

Отчётность по взносам на травматизм в 2023 году

Раньше, чтобы отчитаться по взносам на травматизм, нужно было сдавать форму 4-ФСС. С 2023 года отчёт по взносам на травматизм входит в состав единой формы сведений (ЕФС-1) — раздел 2 этой формы с подразделами.

Порядок заполнения также изменился, но незначительно: в отчёте теперь не нужно указывать количество сотрудников, получивших производственную травму или заболевание.

Отчёт заполняется нарастающим итогом с начала года за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год. Срок сдачи — 25 число по итогам отчётного периода (п. 1 ст. 24 Закона № 125-ФЗ).

Особые дедлайны — при ликвидации и реорганизации бизнеса (п. 4, 15 и 16 ст. 22.1 Закона № 125-ФЗ).

Общие сроки сдачи сведений о взносах на травматизм за 2023 год:

Специальные сроки при ликвидации и реорганизации:

Подавать отчётные документы по страховым взносам на травматизм своевременно поможет сервис для сдачи электронной отчётности от «Калуга Астрал». «Астрал Отчёт 5.0» — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна, «Астрал Отчёт 4.5» — программа для ПК, в которой есть всё для сдачи отчётности онлайн, а «1С-Отчётность» можно использовать в привычном интерфейсе 1С.

Отчёт следует направить в отделение Социального фонда по месту регистрации организации или по месту жительства ИП.

Отдельный отчёт за обособленное подразделение подаётся только в случае, если обособка имеет свой расчётный счёт и сама начисляет и перечисляет выплаты работникам. Тогда сведения о взносах на травматизм сдаются по месту регистрации ОП. По обычному обособленному подразделению не нужно отчитываться отдельно: сведения о выплатах и взносах его работников войдут в общий отчёт по организации (п. 11 ст. 22.1 Закона № 125-ФЗ).

Если в компании более 10 застрахованных лиц, СФР принимает отчёт только в электронном виде. Если 10 и меньше — можно выбирать, как сдавать отчёты: по ТКС или на бумаге (п. 2 ст. 8 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).